El Registro Tributario actúa como ente rector responsable de supervisar el cumplimiento de las normas tributarias, contables y financieras por parte de los contribuyentes. Al mismo tiempo, su objetivo es abordar y combatir proactivamente la evasión fiscal y al mismo tiempo racionalizar la gestión de los impuestos y tasas nacionales. Su alcance abarca personas físicas, jurídicas y entidades no jurídicas que no operen de conformidad con la legislación vigente.
Descubra a continuación el detalle de la información presentada ante la oficina de registro tributario, la documentación necesaria para obtener dicha información y el plazo especificado para la implementación de los datos previstos en esta legislación.
Qué es el registro fiscal – aspectos legales, validez
Regulado por la Ordenanza Gubernamental 39/2015, con las modificaciones introducidas por la Ley 346/2018, el registro fiscal es la forma en que el Estado controla la forma en que los contribuyentes cumplen con las disposiciones legales en el ámbito fiscal (disciplina fiscal, contable y financiera). ).
A través de este documento se llevan registros de personas naturales, jurídicas y no constituidas en sociedad que han cometido actos que están sancionados por las leyes fiscales, contables, aduaneras y de disciplina financiera.
El objeto del registro fiscal está definido por ley de la siguiente manera:
- ayuda a prevenir y combatir la evasión fiscal;
agiliza el proceso de administración de impuestos y tasas;
agiliza la administración de las contribuciones y otros ingresos que los contribuyentes deben al Estado;
proporciona acceso a información sobre cómo los contribuyentes cumplen con la legislación fiscal, contable, aduanera y de disciplina financiera.Según la legislación vigente, el registro fiscal tiene una vigencia de 30 días a partir de la fecha de su expedición y no puede utilizarse para fines distintos a aquel para el que fue expedida.Lea también: Trabajo ilegal: qué es y cuáles son las sanciones que conlleva
Quién y cómo puede solicitar la emisión del certificado de registro fiscal
Según la legislación vigente, pueden solicitar el expediente tributario las siguientes categorías de personas o entidades:
personas físicas con ciudadanía rumana, estén o no domiciliadas en el país – pueden solicitar el documento personalmente o a través de un representante, pero se requiere un poder o un poder notarial;
las personas físicas con ciudadanía extranjera que viven en Rumania pueden solicitar el documento en persona o a través de un representante;
las personas jurídicas de Rumania o del extranjero pueden solicitar el documento a través de un representante legal o apoderado;
asociaciones sin personalidad jurídica de Rumanía o del exterior – pueden solicitar el expediente fiscal a través de un asociado designado por los demás asociados o a través de un representante legal.
¿Qué información contiene el expediente fiscal?
En el registro fiscal se especifican los actos sancionados como contravenciones o penalmente por las leyes fiscales, contables, aduaneras y de disciplina financiera y que fueron cometidos por personas naturales, jurídicas o sin personalidad jurídica.
Los actos sancionados
Los hechos sancionados, que se inscriben en el registro fiscal, se establecen mediante la Decisión Gubernativa núm. 1.000 a partir de 2015 y está sujeto a ciertas leyes como las siguientes:
Se trata de delitos castigados con penas de prisión de 6 meses a 15 años y multas por infracción de 1.000 lei a 100.000 lei. La lista de todos los actos sancionados se puede encontrar en el sitio web oficial de la Agencia Nacional de Administración Tributaria (ANAF).
Otra información ingresada en el archivo de impuestos.
Además de estos actos sancionados por las leyes fiscal, contable, aduanera y de disciplina financiera, en el registro fiscal se puede encontrar otra información relacionada con la responsabilidad solidaria o la inactividad fiscal. Aquí están
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